The Impact of Third-Party Funds, Capital Adequacy, and Operational Costs on Financing Distribution

Awang Ulianti; Gustika Nurmalia

doi:10.54045/mutanaqishah.v5i2.2857

Authors

Awang Ulianti State Islamic University of Raden Intan Lampung, Indonesia
Gustika Nurmalia State Islamic University of Raden Intan Lampung, Indonesia

DOI:

https://doi.org/10.54045/mutanaqishah.v5i2.2857

Keywords:

Third-party Funds; Capital Adequacy Ratio; Operating Expenses to Operating Income; Sharia Rural Banks

Abstract

Purpose – This study aims to determine the impact of third-party funds, Capital Adequacy Ratio, and operating expenses on operating income (BOPO) in the distribution of financing at PT. BPRS Mitra Agro Usaha Bandar Lampung during the period 2014-2024.

Methodology – The approach used in this study is quantitative, employing a multiple linear regression analysis method with the EViews 10 program. The data analyzed are secondary data derived from the bank's annual financial statements in the last eleven years.

Findings – The results showed that the variable deposits have a positive and significant impact on the distribution of financing. On the other hand, CAR showed a negative and significant impact on the distribution of financing. Meanwhile, BOPO has a positive and significant influence on the distribution of financing. Simultaneously, DPK, CAR, and BOPO have a significant influence on the distribution of financing at PT. BPRS Mitra Agro Usaha Bandar Lampung.

Implications – The results of this study are expected to serve as the basis for management considerations at PT. BPRS Mitra Agro Usaha Bandar Lampung is optimizing the collection of deposits and operational efficiency to improve the distribution of financing. In addition, these findings can also serve as a reference for regulators in formulating policies that support the stability and sustainable growth of Shariah rural banks.

Originality – This study demonstrates originality in assessing the simultaneous influence of DPK, CAR, and BOPO on the distribution of financing at BPRS, a topic that is still rarely explored specifically in the context of PT. BPRS Mitra Agro Usaha Bandar Lampung.

References

Afrianty, N., Isnaini, D., & Oktarina, A. (2020). Nonie Afrianty Desi Isnaini. In Penerbit CV Zigie Utama. http://repository.iainbengkulu.ac.id/id/eprint/11100

Africa, L. A. (2020). Determinasi Pembiayaan Murabahah Berbasis Analisis Resiko Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. JRAP (Jurnal Riset Akuntansi Dan Perpajakan), 7(01), 43–52. https://doi.org/https://doi.org/10.35838/jrap.2020.007.01.5

Ahmad Afwan Alwi1, N. Z., & Elyanti Rosmanidar3, U. (2023). Analisis Car, Npf, Bopo Dan Fdr Terhadap Profitabilitas Pada Bank Syariah Di Indonesia: Systematic Literature Review. At-Tawassuth: Jurnal Ekonomi Islam, VIII(I), 1–19. https://doi.org/10.53625/jcijurnalcakrawalailmiah.v2i6.4925

Ahwarumi, B., & Syafa’ati, L. (2023). Pengaruh Inflasi Terhadap Peningkatan Penyaluran Pembiayaan Melalui Perbankan Syariah Di Indonesia. Al-Muzdahir : Jurnal Ekonomi Syariah, 05(01), 38–39. https://doi.org/10.55352/ekis.v5i1.329

Ainulyaqin, M. H., Rakhmat, A. S., Edy, S., & Maharani, S. (2023). Analisis Dana Pihak Ketiga (DPK), Risiko Dan Fee Based Income (FBI) Terhadap Pembiayaan Bagi Hasil Pada Bank Umum Syariah. Indonesian Journal of Islamic Economics and Business, 8(1), 196–207. https://ojp.lp2m.uinjambi.ac.id/index.php/ijoieb/article/view/1875

Alimatul Farida. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Pembiayaan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2014-2018. Malia (Terakreditasi), 11(1), 1–20. https://doi.org/10.35891/ml.v11i1.1724

Alindasari, D. R., & Auliya, G. (2021). Pengaruh Profitabilitas Tabungan Deposito Mudharabah Rahn Harga Emas terhadap Penyaluran Pembiayaan PT BPR Syariah Al Masoem. Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan Dan Investasi), 5(1), 93. https://doi.org/10.32493/skt.v5i1.12537

Ambayu, P. R., & Rahmadani, I. (2022). Analisis Penerapan Prinsip 5c Dalam Penyaluran Pembiayaan Kur Mikro Ib Pada Bank Syariah Indonesia Kcp Nagan Raya 2. El-Amwal, 5(2), 65. https://doi.org/10.29103/el-amwal.v5i2.8444

Angel Siti Fatimah, A., & Aini Rahmah, N. (2022). Faktor Yang Mempengaruhi Penyaluran Pembiayaan Perbankan Syariah. Journal of Comprehensive Science (JCS), 1(3), 419–438. https://doi.org/10.36418/jcs.v1i3.66

Anshori, A. R. (2019). Pengaruh Jumlah Dana Pihak Ketiga (Dpk) Non Perfoming Financing (Npf) Dan Sertifikat Bank Indonesia Syari’Ah (Sbis) Terhadap Penyaluran Pembiayaan Perbankan Syari’Ah Di Indonesia. Jurnal Maps (Manajemen Perbankan Syariah), 2(2), 71–90. https://doi.org/10.32627/maps.v2i2.192

Apriliani, R., & Diantini, W. (2021). Pengaruh Beban Promosi Terhadap Dana Yang Dihimpun Pihak Ketiga Pada Pt Bank Mandiri Persero Tbk, Jakarta. Jurnal Lentera Akuntansi, 6(1), 62. https://doi.org/10.34127/jrakt.v6i1.443

Astuti, F. (2016). Pengaruh Efisiensi Usaha, Risiko Keuangan dan Kepercayaan Masyarakat terhadap Kemampuan Penyaluran Pembiayaan pada Bank Umum Syariah di indonesia Tahun 2011-2014. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 2(2), 10–20. https://doi.org/10.20885/jeki.vol2.iss2.art2

Aulia, M. I., & Setiawan, I. (2020). Pengaruh Pendapatan Pegadaian, Tingkat NPL, Tingkat Inflasi dan Harga Emas Tehadap Penyaluran Pembiayaan Gadai Rahn Pada Pegadaian Syariah. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 1(1 SE-Articles), 246–257. https://doi.org/10.35313/jaief.v1i1.2409

Bagus, I., Putra, G., & Noviari, N. (2017). Pengaruh Perencanaan Pajak Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Transparansi Perusahaan Sebagai Variabel Moderasi. E-Jurnal Akuntansi, 18(2), 1398–1425. https://ojs.unud.ac.id/index.php/akuntansi/article/view/25707

Chasanah Novambar Andiyansari. (2021). Analisis Pengaruh DPK, NPF Dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah Terhadap Penyaluran Pembiayaan Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah Di Indonesia. QULUBANA: Jurnal Manajemen Dakwah, 1(2 SE-Articles), 46–59. https://doi.org/10.54396/qlb.v1i2.150

Didik Himmawan, Soni Suharmono, Ujang Permana, A. D. (2023). Implementasi Akad Murabahah Pada Pembiayaan Mikro Di Bank Syariah Indonesia Indramayu Kcp Soeprapto. 2(1), 12–19. https://doi.org/10.31943/jsef.v2i1.12

Dyatama, A. N., & Yuliadi, I. (2015). Determinan Jumlah Pembiayaan Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Dan Studi Pembangunan, 16(1), 73–83. https://journal.umy.ac.id/index.php/esp/article/view/1224

Faizah, S. dan A. N. (2021). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF), Bi Rate, dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Penyaluran Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2011-2015. BISEI : Jurnal Bisnis Dan Ekonomi Islam, 6(01), 13–25. https://doi.org/10.33752/bisei.v6i01.1488

Fajri, I. (2021). Implementation Of Sharia Funding Agreement On Gala Implementasi Akad Pembiayaan Syariah Pada Gala ( Gadai Tradisional ). 3(1), 14. https://doi.org/10.56613/islam-universalia.v3i1.189

Haryanto, S. B., & Widyarti, E. T. (2017). Analisis Pengaruh NIM, NPL, BOPO, BI Rate dan CAR Terhadap Penyaluran Kredit Bank Umum Go Public Periode 2012-2016. Journal of Management, 6(4), 1–11. https://ejournal3.undip.ac.id/index.php/djom/article/view/18062

Husaeni, U. A. (2017). Determinan Pembiayaan Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia. Esensi, 7(1), 49–62. https://doi.org/10.15408/ess.v7i1.4542

Jannah, M., & Gunarso, P. (2020). Pengaruh Non Performing Financing (NPF) dan Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Financing Deposit Ratio (FDR) di Bank Syariah Indonesia. Jurnal Ilmiah Bisnis Dan Perpajakan (Bijak), 2(1), 1–17. https://doi.org/10.26905/j.bijak.v2i1.4303

Kenzen, S., & Afandy, C. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Loan To Deposit Ratio (Ldr) Dan Non Performing Loan (Npl) Terhadap Return On Assets (Roa) Pada Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia (Bei) Tahun 2018-2022 Dengan Suku Bunga Sebagai Variabel Moderasi. Jurnal Manajemen Terapan Dan Keuangan, 12(04 SE-Article), 1185–1196. https://doi.org/10.22437/jmk.v12i04.29936

Khaddafi, M., Chalirafi, C., Muchsin, M., & Khairani, E. (2022). Analisis Faktor Yang Mempengaruhi Penyaluran Pembiayaan UMKM (Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2019). E-Mabis: Jurnal Ekonomi Manajemen Dan Bisnis, 23(1), 40–48. https://doi.org/10.29103/e-mabis.v23i1.803

Masitoh, S., & Zannati, R. (2021). Pengaruh Pembiayaan Syariah Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah. AKURASI: Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 3(1), 43–56. https://doi.org/10.36407/akurasi.v3i1.324

Permatasari, D., & Yulianto, A. R. (2018). Analisis Kinerja Keuangan : Kemampuan Bank Syariah Dalam Penyaluran Pembiayaan. Jurnal Akuntansi Indonesia, 7(1), 67. https://doi.org/10.30659/jai.7.1.67-79

Ramandhana, D. Y., Jayawarsa, A. A. K., & Azita, S. (2018). Warmadewa Economic Development Journal Ekonomi , Non Performing Loan ( NPL ) dan Capital Adequa- cy Ratio ( CAR ) terhadap Penyaluran Kredit Usaha Rakyat. Warmadewa Economic Development Journal, 1(1). https://doi.org/10.22225/wedj.1.1.1117.30-40

Rantika, D., Mursidah, M., Yunina, Y., & Zulkifli, Z. (2022). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Pertumbuhan Penjualan, Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Sektor Industri Barang Konsumsi Yang Terdaftar Bei Tahun 2018-2020. Jurnal Akuntansi Malikussaleh (JAM), 1(1), 30. https://doi.org/10.29103/jam.v1i1.6603

Regita et al., 2025. (2025). Pengaruh Equivalent Rate , Financing To Deposit Ratio Dan Jumlah Dana Pihak Ketiga Terhadap Pendapatan Bagi Hasil ( Studi Pada Bank Umum Pengaruh Equivalent Rate , Financing To Deposit Ratio Dan Jumlah Dana Pihak Ketiga Terhadap Pendapatan Bagi Hasil ( ST. 3(5). https://doi.org/10.62281/v3i5.1895

Rohman, M. A. N., & Yanti, H. B. (2022). Pengaruh Kolektibilitas, Likuiditas, Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas Dengan Restrukturisasi Kredit Sebagai Variabel Moderasi Di Sektor Perbankan. Jurnal Ekonomi Trisakti, 2(2), 1343–1356. https://doi.org/10.25105/jet.v2i2.15004

Rohmatunnisa, H., & Pratiwi, L. N. (2020). Pengaruh NPF, FDR, CAR dan Inflasi terhadap Penyaluran Pembiayaan Modal Kerja pada BPRS di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 1(1), 137–151. https://doi.org/10.35313/jaief.v1i1.2398

Risfiati, I., & Utama, H. B. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, Dan Return on Asset Terhadap Penyaluran Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2017. Jurnal Aktual, 4(1), 83–92. e-journal.stie-aub.ac.id/index.php/aktual/index

Ryad, A. M., & Yuliawati, Y. (2017). Pengaruh DPK, CAR, NPF Terhadap Pembiayaan. Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 5(3), 1535–1540. https://ejournal.upi.edu/index.php/jrak/article/view/9216

Saba, S. (2021). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF), Bi Rate, dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Penyaluran Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2011-2015. BISEI : Jurnal Bisnis Dan Ekonomi Islam, 6(01 SE-), 13–25. https://doi.org/10.33752/bisei.v6i01.1488

Soegiyono. (2011). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. https://elibrary.bsi.ac.id/readbook/200415/metode-penelitian-kuantitatif-kualitatif-dan-r-d.html

Suastika, I. K., & Herawati, N. T. (2023). Pengaruh LDR, BOPO Dan DPK Terhadap Jumlah Penyaluran Kredit Perbankan (Studi Kasus Pada Bank BUMN di Indonesia Periode 2014-2021). Jurnal Akuntansi Profesi, 14(01), 175–185. https://doi.org/10.23887/jap.v14i01.62917

Sumadi, S., & Romdhoni, A. H. (2020). Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR), Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan Musyarakah (Studi Kasus Bank Syariah Mandiri Periode 2010-2018). Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(3 SE-Articles), 598–608. https://doi.org/10.29040/jiei.v6i3.1430

Susilowati, E. M., & Nawangsasi, E. (2018). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Penyaluran Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia: Periode 2013-2015. ProBank, 3(1), 10–18. https://doi.org/https://doi.org/10.36587/probank.v3i1.238

Syaidi , Achmad, W. P. (2024). Analysis of Capital Adequacy Ratio, Operating Expenses, Operating Income, Non-Performing Financing, Financing to Deposit Ratio, and Net Operating Margin Return on Assets at Sharia Commercial Banks. 4464(6), 256–264. https://doi.org/10.36349/easjebm.2024.v07i06.006

Tambunan, B. H. (2020). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Ldr, Bopo Terhadap Roa Pada Bank Umum Swasta Nasional Periode 2012-2016. Swiss Journal of Economics and Statistics, 154(1), 45–56. https://doi.org/10.1186/s41937-018-0020-4

Tasrullah, T., Zulaecha, H. E., Hidayat, I., & Kimsen, K. (2022). Pengaruh Leverage, Ukuran Perusahaan, Capital Intensity, Profitabilitas Dan Biaya Operasioanl Terhadap Pajak Penghasilan Badan. Jurnal Ilmiah Ilmu Manajemen, 4(2), 162–184. https://doi.org/10.55542/juiim.v4i2.400

Warsa, N. M. I. U. P., & Mustanda, I. K. (2016). Pengaruh CAR, LDR dan NPL Terhadap ROA pada Sektor Perbankan di Indonesia. E-Jurnal Manajemen Unud, 5(5), 2842–2870. https://www.neliti.com/id/publications/253810/pengaruh-car-ldr-dan-npl-terhadap-roa-pada-sektor-perbankan-di-bursa-efek-indone#cite

Wijaya, H., Harahab, S., Elidawati, & Sumarson Goh, T. (2023). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, NonPerforming Loan, Suku Bunga, Bopo Dan Roa Terhadap Penyaluran Kredit Bank Umum Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Bongaya Journal of Research in Accounting (BJRA), 6(1), 1–15. https://doi.org/10.37888/bjra.v6i1.370