The Impact of Financial Risk, Liquidity Risk, and Operational Risk on Islamic Rural Bank Performance
DOI:
https://doi.org/10.54045/mutanaqishah.v5i2.2825Keywords:
Financial risk; Liquidity risk; Operational risk; Islamic bank; PerformanceAbstract
Purpose – This study aims to analyze the effect of the application of financing risk management, liquidity, and operations on the performance of Sharia Rural Banks (SRB) in Bandar Lampung from 2014 to 2024.
Methodology – Type of data in this study using quantitative methods in the form of secondary data from the financial statements of the Sharia Rural Banks contained in the entire city of Bandar Lampung to obtain data from Bandar Lampung Islamic Bank PT. BPRS Bandar Lampung and PT BPRS Mitra Agro Usaha. The nature of explanatory research. The population in this study comprises all Sharia Rural Banks in Lampung from 2014 to 2024. The sampling method is saturated sampling. The method of data analysis used in this study is multiple linear regression analysis, utilizing SPSS software.
Findings – The results showed that simultaneously variable Financing Risk, Liquidity Risk, and Operational Risk significantly affect the profitability of Sharia Rural Banks in Bandar Lampung.
Implications – SRB management can use the research findings to identify areas of weakness in the application of financing, liquidity, and operational risk management. This will help them devise more effective risk mitigation strategies.
Originality – Sharia Rural Banks, in achieving their profitability, will undoubtedly face various risks; risk management is a crucial filter in identifying, measuring, monitoring, and controlling the course of the bank's business activities. Risks that occur will cause losses to the bank if not detected and managed correctly, so the bank must implement effective risk management.
References
Abdullah, M. W. (2022). Manajemen Risiko di Perbankan Syariah. Jurnal Hukum Ekonomi Syariah, 1(2), 51–56. https://doi.org/10.46870/milkiyah.v1i2.162
Aghitsni, W. I., & Busyra, N. (2022). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Modal Bank Dan Rentabilitas Terhadap Profitabilitas Bank. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi, 6(3), 38–51. https://doi.org/10.31955/mea.v8i2.3938
Agustin, H., & Hasan, H. (2022). Teori Manajemen Resiko Bank Syariah. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 5(2), 551–564. https://doi.org/10.25299/jtb.2022.vol5(2).11251
Ali, Z. (2020). Metode Penelitian. Jakarta: Sinar Grafika https://books.google.co.id/books?id=y_QrEAAAQBAJ&printsec=frontcover&hl=id
Adi, R. (2021). Metode Penelitian Sosial Dan Hukum. Jakarta : Yayasan Pustaka Obor Indonesia https://balaiyanpus.jogjaprov.go.id/opac/detail-opac?id=334606
Anggraini, A. (2022). Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (Studi Pada Bprs Se Kota Bandar Lampung). Jurnal Economia, 2(1), 11–35. https://repository.radenintan.ac.id/id/eprint/6658
Anggraini, T., Lathief, M., & Nasution, I. (2023). Analisis Risiko Pembiayaan Bagi Hasil Dengan Menggunakan Metode Risk Adjusted Return On Capital ( RAROC ) Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah ( BPRS ) Di Indonesia Periode 2016-2022. Journal of Management & Business, 6(2), 327–339. https://doi.org/10.37531/sejaman.v6i2.5223
Arifudin, A. (2022). Financial Statement Fraud and Financial Stability. Prosiding Seminar Nasional Cendekiawan, 2(1), 1–7. https://doi.org/10.25105/semnas.v0i0.5822
Asir, M., Yuniawati, R. A., Mere, K., Sukardi, K., & Anwar, M. A. (2023). Peran manajemen risiko dalam meningkatkan kinerja perusahaan: studi manajemen sumber daya manusia. Entrepreneurship Bisnis Manajemen Akuntansi (E-BISMA), 4(1), 32–42. https://doi.org/10.37631/ebisma.v4i1.844
Astuti, W. S., & Nazar, S. N. (2024). Pengaruh Financial Stability, Leverage Dan Karakteristik Komite Audit Terhadap Fraudulent Financial Reporting. Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Manajemen, 2(7), 452–469. https://doi.org/10.61722/jiem.v2i7.1999
Asyhari, M. A. B., & Sulistyowati, E. (2023). Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Industri Perbankan. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 12(4), 1–25. https://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jira/article/view/5178
Azizah, F. (2022). Pengaruh Fdr Dan Npf Terhadap Profitabilitas (Roa) Bank Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Periode 2018-2022). SYARIAH: Journal of Islamic Law, 4(2), 144. https://doi.org/10.22373/sy.v4i2.635
Caesar, J. A., & Isbanah, Y. (2020). Pengaruh Intellectual Capital, Non Performing Financing (NPF), & Financing To Deposit Ratio (FDR) terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah Tahun 2014-2018. Jurnal Ilmu Manajemen, 8(4), 1455. http://dx.doi.org/10.26740/jim.v8n4.p1455-1467
Chasanah, N. I., & Fithria, A. (2021). Corporate Governance Dan Kinerja Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Di Yogyakarta. Al-Intaj: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 7(2), 145-160. http://dx.doi.org/10.29300/aij.v7i2.4627
Chrisanty, T. W., & Tambotoh, J. (2023). Analisis Manajemen Risiko Sistem Informasi Menggunakan Iso 31000:2018 Di Pt. Xyz. ZONAsi: Jurnal Sistem Informasi, 5(2), 371–380. https://doi.org/10.31849/zn.v5i2.13198
Cholilah, A. U., Sopingi, I., & Musfiroh, A. (2024). Pengaruh Non-Performing Financing ( NPF ) dan Inflasi Terhadap Return on Assets ( ROA ) Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Studi Islam Mahasiswa UII Dalwa, 2(1), 106–118. https://doi.org/10.38073/pelita.v2i1.2047
Diana, S., Sulastiningsih, Sulistya, E., & Purwati. (2021). Analisis Kinerja Perbankan Syariah pada Masa Pandemi Covid-19. Jurnal Riset Akuntansi Dan Bisnis Indonesia, 1(1), 112. https://doi.org/10.32477/jrabi.vxix.xxx
Erwina, & Kurnia, O. (2022). Penerapan Marketing Komunikasi Dalam Menangani Komplain Online Tamu Di Vanilla Hotel Batam. Jurnal Mekar, 1(2), 75–81. https://doi.org/10.59193/jmr.v1i2.59
Faitullah, & Nurrachman, M. A. (2021). Pengaruh manajemen risiko kredit terhadap kinerja pt bank perkreditan rakyat sumatera selatan periode 2015 – 2019. Jurnal Ekonomi, Manajemen, Bisnis, Auditing, Dan Akuntansi, 6(2), 160–174. https://doi.org/10.54077/jembatan.v6i2.66
Fakhrurozi, M., Warsiyah, & Kesumah, F. S. D. (2021). Analisis Penerapan Manajemen Risiko Pembiayaan Baitut Tamwil Muhammadiyah Bina Masyarakat Utama Bandar Lampung. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(3), 1540–1550. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i3.3467
Firdausy, R. P., & Satria, D. (2024). Pengaruh Risiko Pembiayaan Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia. Media Riset Ekonomi Pembangunan, 1(3), 322–330. https://medrep.ppj.unp.ac.id/index.php/MedREP/article/view/82
Hasibuan, H. T. (2024). Analisis Pengaruh Faktor-Faktor Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Akuntansi, 34(2), 371–383. https://doi.org/10.24843/EJA.2024.v34.i02.p07
Hismendi, H., Safaruddin, S., Nasir, M., Abdullah, A. F., & Nadia, S. (2023). Determinan Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Sosial Humaniora Sigli, 6(2), 667–679. https://doi.org/10.47647/jsh.v6i2.2136
Ichsan, M. (2021). Dampak Risiko Operasional terhadap Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia. Journal of Islamic Banking and Finance, 10(3), 55–70. https://ojs.unida.ac.id/JN/article/download/16876/6461/55093
Kamarni, N., & Saputra, Y. (2022). Penyaluran Dana Zakat Produktif Dalam Meningkatkan Kesejahteraan Mustahik Kota Padang (Model Cibest Baznas Kota Padang). Taraadin: Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam, 1(2), 121–133. https://doi.org/10.24853/trd.1.2.121-133
Theresia, M. I., Runtuwene, R., & Keles, D. (2016). Analisis Kinerja Keuangan Pada Pt. bank Danamon, Tbk. Jurnal Administrasi Bisnis (JAB), 4(4), 1–8. https://doi.org/10.35797/jab.v4.i4.%25p
Kusumawardani, A. (2023). Analisa Perhitungan Kinerja Keuangan Pada PT. Bank Tabungan Negara (PERSERO), Tbk Menggunakan Rasio Solvabilitas dan Profitabilitas. REMIK: Riset Dan E-Jurnal Manajemen Informatika Komputer, 7(1 SE-), 546–554. https://doi.org/10.33395/remik.v7i1.12126
Martini, M. (2022). Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan Di Indonesia. Sebatik, 26(1), 98–105. https://doi.org/10.46984/sebatik.v26i1.1915
Miswar, R. (2021). Pengaruh Npf Dan Fdr Terhadap Roa Bank Syariah Di Indonesia. Robust Research of Business and Economics Studies, 1(1), 123–135. https://doi.org/10.31332/robust.v1i1.2620
Muarif, H., Ibrahim, A., & Amri, A. (2021). Likuiditas, Kecukupan Modal, Pembiayaan Bermasalah dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2016-2018. JIHBIZ: Global Journal of Islamic Banking and Finance, 3(1), 36–55. https://doi.org/https://doi.org/10.22373/jihbiz.v3i1.9631
Nengsih, I., Meidani, D., & Batusangkar, I. (2021). Strategi Manajemen Menghadapi Risiko Operasional Pada Pt Bank Pembiayaan Rakyat Syariah ( BPRS ) Haji Miskin Pandai Sikek. Jurnal Promotif Preventif, 2(1), 12–31. https://doi.org/10.32815/jpro.v2i1.760
Novita, N. (2021). Tinjauan Stabilitas Keuangan Bank Melalui Tingkat Persaingan dan Diversifikasi Pendapatan: Studi Pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Fairness, 5(3), 153–164. https://doi.org/10.33369/fairness.v5i3.15314
Nuraeni, Murdiana, L., & Huda, K. (2023). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Di Indonesia. Jurnal Penelitian Ilmu Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 1(4), 167–179. https://doi.org/10.59059/jupiekes.v1i4.457
Nuriant, U., & Fitria, A. (2022). Konsep Signifikan Manajemen Resiko Operasional Perbankan Syari’ah. Jurnal Ekonomi Syariah, 2(2), 57–66. https://doi.org/10.32764/izdihar.v2i2.2551
Pradini, F. A., & Hidayat, E. (2024). Implementasi Manajemen Risiko Pembiayaan Terhadap Kinerja BPRS. Jurnal Administrasi Publik, 8(2), 96–103. https://doi.org/10.22225/pi.8.2.2023.96-103
Pransiska, P., & Ilmiah, D. (2022). Perbandingan Rasio Kinerja Bank Syariah Terhadap Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga Sebelum Dan Masa Pandemi Covid-19. JPS (Jurnal Perbankan Syariah), 3(2), 160–173. https://doi.org/10.46367/jps.v3i2.779
Prayanto. (2020). Metode Penelitian. Yogyakarta: Deepublish. https://repository.deepublish.com/publications/593264/metode-riset-penelitian-kuantitatif-penelitian-di-bidang-manajemen-teknik-pendid
Priyono, S., & Amin, R. W. (2023). Mitigasi risiko akad dalam pembiayaan murabahah pada pt . Bprs bangun drajat warga yogyakarta. Economic Journal, 2(1), 21–32. https://doi.org/10.62708/ibseej.v2i1.24
Putra, S. D. (2023). Analisis Perbandingan Roa, Roe, Npm, Dan Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional. Motivasi, 8(1), 1–8. https://doi.org/https://doi.org/10.32502/mti.v8i1.4784
Putri, I. G. A. M. K., Kepramareni, P., & Pradnyawati, S. O. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio, Biaya Operasional, Pendapatan Operasional, Tingkat Suku Bunga Bi Terhadap Profitabilitas Perusahaan. Kumpulan Hasil Riset Mahasiswa Akuntansi (KHARISMA), 3(1). 207-218. https://e-journal.unmas.ac.id/index.php/kharisma/article/view/1694
Rachmania, R. (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Sebagai Variabel Mediasi antara Non Perfoming Financing (NPF) terhadap Profitabilitas (ROA) pada BRI Syariah. Jurnal Intelektualita: Keislaman, Sosial Dan Sains, 10(1), 15–20. https://doi.org/10.19109/intelektualita.v10i1.7862
Rahmah, Z. Z., Fatmah, D., Rahmah, M., Hasani, S., Rahmah, Y., & Karem, N. A. (2024). Evaluasi Dampak Bank Pembiayaan Rakyat Syariah ( Bprs ) Terhadap Pertumbuhan Dan Pengembangan Umkm Di Indonesia. Jurnal Ekonomi USI, 6(2), 308–318. https://doi.org/10.36985/fabzp258
Rahman, A. F., & Rochmanika, R. (2012). pengaruh pembiayaan jual beli, pembiayaan bagi hasil, dan rasio Non Performing Financing terhadap profitabilitas bank umum syariah di indonesia. Iqtishoduna. https://doi.org/https://doi.org/10.18860/iq.v0i0.1768
Ramadhani, A. S., Imsar, & Jannah, N. (2021). Pengaruh Rasio Capital, Asset, Earning Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas (Roa) Pada Pt. Bank Aceh Syariah Tbk. Periode 2011-2020. Jurnal Ekonomi Syariah, 2(2), 42–56. https://jurnal.stain-madina.ac.id/index.php/eksya/article/view/584/485
Rizki, N., Hamid, A., & Nurjanah. (2023). Profitablitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia. Jurnal Ilmiah Mahasiswa, 5(2), 349–365. https://doi.org/10.32505/jim.v5i2.6829
Samsuri, & Jayad, M. (2024). Manajemen Risiko Pada Pembiayaan Mudharabah Di Bank Syari’ah Pamekasan (Studi Atas Bank Perkreditan Syariah). Journal Civic Education, 2(1), 1–15. https://doi.org/10.30651/justeko.v2i1.1697
Santosa. (2023). Pengaruh Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Di Yogyakarta Dan Jawa Tengah. Proceedings 6th NCAB (National Conference on Applied Business), 14(2), 151–166. https://www.unisbank.ac.id/ojs/index.php/ncab/article/view/7726/2688
Saputra, R., Zaroni, A. N., & Komariah, K. (2023). Pengaruh NPF, FDR, dan CAR Terhadap Profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah Periode 2017-2021. Indonesian Scientific Journal Of Islamic Finance, 1(2), 183–192. https://doi.org/10.21093/inasjif.v1i2.6064
Sastrawan, R., Saputra, E., & Pratiwi, N. (2023). Determinan Profitabilitas Dengan Rasio Pinjaman Terhadap Simpanan Sebagai Variabel Moderasi. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 11(1), 57. https://doi.org/10.29103/jak.v11i1.9772
Septiani, E. M., & Widati, L. W. (2022). CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Kompak :Jurnal Ilmiah Komputerisasi Akuntansi, 15(2), 527–539. https://doi.org/10.51903/kompak.v15i2.809
Hardiyanti, S. (2024). Penerapan Manajemen Risiko Terhadap Pembiayaan Mudharabah Sebagai Upaya Meminimalisir Pembiayaan Bermasalah Di BMT Assyafiiyah Metro, Tejo Agung Kec. Metro Timur Kota Metro (Doctoral dissertation, IAIN Metro). https://repository.metrouniv.ac.id/id/eprint/10555/
Sidik, A. R. (2020). Analisis Ketaatan Syariah Dan Pengendalian Internal Terhadap Kinerja Bisnis Bank Syariah Di Surabaya. Dinamika Administrasi: Jurnal Ilmu Administrasi dan Manajemen, 2(2), 9–23. https://sasanti.or.id/ojs/index.php/jda/article/viewFile/30/46
Sugiyono. (2022). Metode Penelitian Kualitatif dan Kuantitatif. Bandung: Alfabeta. https://inlislite.uin-suska.ac.id/opac/detail-opac?id=30193
Susanti, & Erlita, D. R. (2021). Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Return On Asset (ROA) Studi Kasus BPRS Tulen Amanah Cabang Masbagik Semester II Tahun 2017-2019. Jurnal Al Birru, 1(1), 64–86. https://jurnal.iaihnwpancor.ac.id/index.php/albirru/article/download/528/389
Sutrisno, Panggalo, L., Asir, M., Yusuf, M., & Cakranegara, P. A. (2023). Literature Review: Mitigasi Resiko Dan Prosedur Penyelamatan Pada Sistem Perkreditan Rakyat. Journal of Economic, Business and Accounting, 6(2), 1154–1167. https://doi.org/10.31539/costing.v6i2.4879
Utami, R. S., & Pramono, N. H. (2024). Pengaruh Faktor – Faktor Penentu Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia Tahun 2020 -2022. Edunomika, 8(3), 1–23. https://doi.org/10.29040/jie.v8i3.14602
Yuliana, I. R., & Listari, S. (2022). Pengaruh CAR, FDR, Dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 9(2), 309–334. https://doi.org/10.37641/jiakes.v9i2.870
Yuniar, K. A., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh risiko operasional dan tingkat kecukupan modal terhadap profitabilitas pada bank umum swasta nasional di bursa efek indonesia periode 2015-2019. Jurnal Riset Pendidikan Ekonomi, 6(2), 1–14. https://doi.org/10.21067/jrpe.v6i2.5423
Yushinta, R., Desiana, L., & Africano, F. (2020). Pengaruh Risiko Pembiayaan terhadap Profitabilitas seta damp. Pengaruh Risiko Pembiayaan terhadap Profitabilitas seta dampaknya pada Kecukupan Modal. Journal of Islamic Economics, 1(2), 1–13. https://doi.org/10.58958/elkahfi.v1i02.33
Zahra, N. M. Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia (Bachelor's thesis, Fakultas Ekonomi dan Bisnis uin jakarta). https://repository.uinjkt.ac.id/dspace/handle/123456789/55398
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Nita Gustiyana, Sania Nuraziza
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
